В производстве отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета России по Республике Мордовия находилось уголовное дело в отношении руководителей коммерческой организации, осуществлявшей предпринимательскую деятельность по оказанию транспортных услуг. Двое мужчин подозревались в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации, совершенное в крупном размере).
По данным следствия, с октября 2015 по июль 2017 года подозреваемые, действуя группой лиц по предварительному сговору, уклонились от уплаты налогов с организации путем включения в основные налоговые декларации по НДС заведомо ложных сведений о суммах налоговых вычетов, необоснованных расходах по сделкам и о суммах налогов, подлежащих уплате в бюджет. В результате их противоправных действий в бюджетную систему Российской Федерации не поступило более 5 миллионов 700 тысяч рублей.
В соответствии с нормами уголовного и уголовно-процессуального законодательства лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное стст.198-199.1 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации, возмещен в полном объеме.
В ходе расследования уголовного дела подозреваемые в полном объеме оплатили имеющуюся недоимку по налогам и начисленные за указанный период пени, связи с этим уголовное дело прекращено по нереабилитирующим основаниям.